Calendario fiscal del autónomo 2027: modelos y fechas mes a mes

Por qué necesitas un calendario fiscal propio

Para un autónomo, perder una fecha de presentación no solo genera ansiedad: genera dinero que sale del bolsillo en forma de recargos e intereses. Una declaración presentada fuera de plazo sin requerimiento previo tiene un recargo del 1% por cada mes de retraso hasta los 12 meses, y del 15% a partir de ahí, más intereses de demora.

Este calendario te da todas las fechas relevantes de 2027 para que no se te escape ninguna.

ENERO 2027: el mes más intenso del año

Enero es el mes con más obligaciones acumuladas porque coincide la presentación del cuarto trimestre de 2026 con los resúmenes anuales del año anterior.

Del 1 al 20 de enero

Modelo 303 – 4T IVA (octubre-diciembre 2026) Declaración trimestral del IVA. Incluye el IVA repercutido de las facturas emitidas y el IVA soportado de las facturas de gastos del trimestre. Resultado: a ingresar, a devolver o a compensar.

Modelo 130 – 4T Pagos fraccionados IRPF (octubre-diciembre 2026) Cuarto pago a cuenta del IRPF del ejercicio 2026. Se calcula sobre el rendimiento neto acumulado del año menos los tres pagos anteriores. Solo aplica en estimación directa; si estás en módulos presentas el modelo 131.

Modelo 349 – 4T Operaciones intracomunitarias (si aplica) Declaración recapitulativa de operaciones con empresas de la UE del trimestre. Si tus operaciones intracomunitarias anuales superan 50.000€, lo presentas mensualmente.

Modelo 111 – 4T Retenciones IRPF (si aplica) Si en tus facturas aplicas retención del 15% (o del 7% si estás en los primeros tres años) o si tienes empleados, declaras las retenciones practicadas en el trimestre.

Modelo 115 – 4T Retenciones alquiler (si aplica) Si tienes un local arrendado, declaras la retención del alquiler del trimestre.

Del 1 al 30 de enero

Modelo 390 – Resumen anual de IVA (ejercicio 2026) Resumen de todas las operaciones con IVA del año. No supone pago adicional, pero es obligatorio para todos los autónomos que presentan el modelo 303.

Modelo 190 – Resumen anual retenciones rendimientos del trabajo y actividad (ejercicio 2026) Resumen anual de las retenciones de IRPF practicadas sobre rendimientos del trabajo (si tienes empleados) y sobre rendimientos de actividades profesionales (si has aplicado retención en tus facturas).

Modelo 180 – Resumen anual retenciones arrendamientos (ejercicio 2026) Resumen anual de las retenciones sobre alquileres de inmuebles urbanos. Si tienes local alquilado, junto al modelo 115 trimestral.

Modelo 347 – Declaración anual de operaciones con terceros (ejercicio 2026) Declaración informativa de todas las operaciones económicas con terceros que superen 3.005,06€ anuales. Incluye proveedores, clientes, etc. El plazo exacto suele ser febrero, no enero — confirma la fecha exacta en el calendario AEAT de 2027 cuando se publique.

FEBRERO 2027

Modelo 347 – Declaración anual de operaciones con terceros (ejercicio 2026) El plazo habitual de presentación del modelo 347 es el mes de febrero (habitualmente hasta el último día hábil de febrero). Incluye todas las relaciones comerciales superiores a 3.005,06€ anuales: clientes, proveedores, arrendadores.

MARZO 2027

Apertura del plazo de la Renta 2026 (borrador y confirmación) A partir de la primera o segunda semana de marzo (fecha exacta por confirmar), la AEAT habilita el acceso a los borradores de la declaración de la renta del ejercicio 2026. Puedes revisar y modificar el borrador antes de confirmar.

ABRIL 2027: primer trimestre del año

Del 1 al 20 de abril

Modelo 303 – 1T IVA (enero-marzo 2027) Primera declaración trimestral de IVA del nuevo ejercicio.

Modelo 130 – 1T Pagos fraccionados IRPF (enero-marzo 2027) Primer pago fraccionado del IRPF 2027. El importe es el 20% del rendimiento neto acumulado en el primer trimestre menos las retenciones ya practicadas.

Modelo 349 – 1T Operaciones intracomunitarias (si aplica)

Modelo 111 – 1T Retenciones (si aplica)

Modelo 115 – 1T Retenciones alquiler (si aplica)

Renta 2026: plazo hasta junio

El plazo de presentación de la declaración de la renta 2026 se extiende habitualmente hasta el 30 de junio de 2027. Si el resultado es a pagar con domiciliación bancaria, el plazo límite para domiciliar suele ser el 25 de junio.

Si la renta sale a pagar y tienes autónomo, no esperes a junio. Cuanto antes la presentes, más tiempo tienes para planificar el pago y valorar el fraccionamiento (puedes pagar el 60% en junio y el 40% restante en noviembre).

MAYO Y JUNIO 2027

Estos meses son los de la campaña de renta. No hay declaraciones trimestrales en estos meses (los trimestres 1 y 2 se presentan en abril y julio respectivamente).

30 de junio: Fecha límite habitual para la presentación de la renta 2026. Última oportunidad para confirmar el borrador o presentar la declaración.

JULIO 2027: segundo trimestre del año

Del 1 al 20 de julio

Modelo 303 – 2T IVA (abril-junio 2027) Segunda declaración trimestral de IVA.

Modelo 130 – 2T Pagos fraccionados IRPF (abril-junio 2027) Segundo pago fraccionado. El cálculo acumula los rendimientos del primer semestre menos el pago del primer trimestre y las retenciones.

Modelo 349 – 2T Operaciones intracomunitarias (si aplica)

Modelo 111 – 2T Retenciones (si aplica)

Modelo 115 – 2T Retenciones alquiler (si aplica)

AGOSTO Y SEPTIEMBRE 2027

Sin obligaciones fiscales trimestrales principales. Es el período ideal para:

• Revisar la evolución de rendimientos del año
• Ajustar el tramo provisional de cotización de autónomos si la actividad ha variado
• Preparar el tercer trimestre
• Actualizar la contabilidad si se ha atrasado

OCTUBRE 2027: tercer trimestre y preparación del cierre

Del 1 al 20 de octubre

Modelo 303 – 3T IVA (julio-septiembre 2027) Tercera declaración trimestral de IVA.

Modelo 130 – 3T Pagos fraccionados IRPF (julio-septiembre 2027) Tercer pago fraccionado. Con este pago acumulas tres trimestres de pagos a cuenta.

Modelo 349 – 3T Operaciones intracomunitarias (si aplica)

Modelo 111 – 3T Retenciones (si aplica)

Modelo 115 – 3T Retenciones alquiler (si aplica)

Hasta el 31 de octubre

Modificación del tramo provisional de cotización de autónomos Puedes modificar el tramo de cotización para los meses restantes del año si tus ingresos reales se están desviando de la estimación inicial. Esta revisión puede evitar una regularización negativa importante.

NOVIEMBRE 2027

Sin obligaciones trimestrales principales. Período clave para el cierre fiscal:

• Ejecutar las decisiones de cierre fiscal (plan de pensiones, adelanto de gastos, revisión de amortizaciones)
• Revisar el resultado provisional de la regularización de cotizaciones de autónomos 2026 (la TGSS comunica los resultados habitualmente en octubre-noviembre)

DICIEMBRE 2027

El mes de las decisiones fiscales irreversibles:

• Aportación al plan de pensiones individual y PPES (plazo máximo: 31 de diciembre)
• Adelanto de gastos necesarios para el ejercicio
• Revisión final de amortizaciones
• Cierre de facturas pendientes

No hay presentación de modelos en diciembre para los autónomos en régimen general. Las declaraciones del cuarto trimestre se presentan en enero del año siguiente.

Resumen anual de obligaciones

Importante: consulta el calendario oficial de la AEAT

Las fechas exactas pueden variar ligeramente cada año en función de festivos nacionales y autonómicos. Siempre verifica el calendario del contribuyente oficial de la AEAT para el ejercicio 2027 en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Un sistema de recordatorios en el calendario del móvil para los días 1 y 15 de cada mes de presentación trimestral puede ser suficiente para no olvidar ninguna obligación.