Coach autónomo: cómo darse de alta y tributar correctamente

El coaching como actividad económica en España

El coaching es una profesión emergente en España que ha experimentado un crecimiento notable en los últimos años. A diferencia de otras profesiones liberales (medicina, abogacía, arquitectura), el coaching no tiene regulación profesional específica en España: no existe colegio profesional obligatorio, ni titulación reglada reconocida oficialmente para ejercerlo.

Esto tiene consecuencias fiscales importantes: el coach no puede acogerse a mutualidades alternativas al RETA (como los abogados), no tiene epígrafe del IAE específico y sus servicios no están exentos de IVA (como los servicios médicos).

Alta como coach autónomo: paso a paso

Paso 1: Alta en Hacienda (modelo 036 o 037)

Antes de empezar a facturar, debes darte de alta en la Agencia Tributaria como empresario o profesional.

• Modelo 037: simplificado, para la mayoría de coaches que empiezan.
• Modelo 036: completo, si vas a operar con clientes de la UE desde el principio o si necesitas opciones avanzadas.

Debes indicar:

• El epígrafe del IAE correspondiente (ver apartado siguiente).
• El régimen de IVA (general, ya que el coaching no está exento).
• El método de estimación del IRPF (estimación directa simplificada para la mayoría).

Paso 2: Alta en la Seguridad Social (RETA)

El alta en el RETA debe hacerse antes de iniciar la actividad:

• Formulario TA.0521 en cualquier oficina de la Tesorería General de la Seguridad Social.
• Necesitas presentar el modelo 036/037 ya registrado.
• Elige tu base de cotización provisional según tus ingresos estimados.

Tarifa plana para nuevos autónomos: los primeros 12 meses, la cuota es de 80 €/mes independientemente de los ingresos, prorrogable otros 12 meses si los ingresos netos no superan el SMI.

Paso 3: Cuenta bancaria profesional

Aunque no es obligatorio por ley, tener una cuenta separada para el negocio facilita enormemente la contabilidad y la demostración de ingresos y gastos a Hacienda.

Epígrafe del IAE para coaches

El IAE no tiene un epígrafe específico para “coach”. Debes elegir el que mejor describe tu actividad:

La AEAT acepta diferentes epígrafes según la naturaleza del coaching. Consulta con tu asesor el más adecuado según tu especialidad.

IVA en el coaching: por qué no hay exención

Una pregunta frecuente de los coaches es si sus servicios están exentos de IVA, como ocurre con la psicología o la medicina. La respuesta es no, con matices.

Por qué el coaching lleva IVA del 21%

La exención de IVA para servicios sanitarios (Art. 20.Uno.3.º LIVA) aplica a profesionales sanitarios reconocidos (médicos, psicólogos con habilitación sanitaria, enfermeros, etc.) prestando servicios con finalidad terapéutica.

El coaching:

• No es una profesión sanitaria regulada.
• No tiene finalidad terapéutica en el sentido médico.
• No requiere titulación sanitaria oficial.

Por tanto, los servicios de coaching tributan al IVA general del 21%.

¿Puede un psicólogo que hace coaching estar exento?

Si un psicólogo sanitario titulado ofrece servicios de “coaching” que en la práctica son psicoterapia, esos servicios pueden estar exentos como servicios psicológicos sanitarios. Pero el mero hecho de llamar “coaching” a un servicio no determina la exención; lo determina la naturaleza del servicio y la titulación del profesional.

Retenciones de IRPF en las facturas del coach

Como actividad profesional (no empresarial), el coaching suele generar facturas con retención de IRPF cuando el cliente es una empresa:

Si tus clientes son particulares (coaching personal, de vida), no aplica retención en la factura, pero debes hacer pagos fraccionados trimestrales (modelo 130).

Coaching online a clientes internacionales

El coaching online permite trabajar con clientes de todo el mundo, lo que genera oportunidades y complejidades fiscales.

Clientes empresariales de la UE

• Factura sin IVA (inversión del sujeto pasivo).
• Debes estar en el ROI y presentar el modelo 349.

Clientes fuera de la UE (EEUU, México, etc.)

• Factura sin IVA (exportación de servicios).
• No hay retención española.
• El ingreso sí tributa en tu IRPF español como residente fiscal.

Clientes particulares de la UE

• Aplica IVA español (21%) si el total de ventas B2C a la UE no supera 10.000 €/año.
• Si superas ese umbral, aplica el IVA del país del cliente (sistema OSS).

Gastos deducibles del coach autónomo

Formación y certificaciones

La formación en coaching es uno de los gastos más significativos y totalmente deducible.

Tecnología y plataformas

Herramientas y materiales

Espacio de trabajo

Desarrollo de negocio

¿Cuándo plantearse una Sociedad Limitada?

Para coaches con facturación elevada, puede ser interesante analizar la creación de una SL:

Preguntas frecuentes

¿Necesito alguna titulación para darse de alta como coach? No existe titulación oficial obligatoria en España. Puedes darte de alta como autónomo sin acreditar ninguna formación. Sin embargo, para trabajar con empresas, las certificaciones reconocidas (ICF, EMCC) son prácticamente imprescindibles.

¿Las sesiones de coaching de vida a particulares llevan IVA? Sí, el 21% de IVA. El coaching no está exento independientemente de la temática (de vida, ejecutivo, deportivo, nutricional).

¿Puedo deducir mi propio coaching como desarrollo profesional? Sí, si contratas a un supervisor o mentor coach para tu desarrollo profesional continuo, esa inversión es deducible como formación.

¿Cómo documento las sesiones de coaching para Hacienda? Guarda tus facturas, los contratos con clientes (si los tienes) y cualquier registro de las sesiones. No necesitas documentar el contenido de las sesiones, solo la transacción comercial.